Створення компанії
Мальта

Розташований в самому серці Середземного моря, Мальта пропонує унікальну суміш можливостей для підприємців та бізнес-людей. Маючи багатий історичний досвід, який з’єднує культури та континенти, Мальта перетворилася на сучасну європейську націю з міцною економічною структурою. Її дружні до бізнесу політики, стратегічне географічне розташування та членство в Європейському Союзі роблять її бажаним напрямком для створення компаній. Більше того, двомовні жителі країни та сильна освітня система гарантують кваліфіковану робочу силу, готову задовольнити потреби різних секторів.

Чому відкривати компанію на Мальті?

Мальта, як держава-член ЄС, пропонує безліч переваг для бізнесменів. Її фіскальні політики, зокрема, спрямовані на приваблення іноземних підприємців. Ті, хто цікавиться такими галузями як онлайн-ігри, морська та авіаційна галузі, зокрема, знайдуть регулювання та податкові структури Мальти дуже вигідними.

Переваги

Вкладення в компанію на Мальті пропонує ряд переваг, завдяки стратегічному розташуванню островної нації у Середземномор’ї, прогресивним бізнес-політикам та членству в Європейському Союзі. Давайте глибше дослідимо конкретні переваги відкриття бізнесу на Мальті:

Податкова система Мальти також передбачає стимули для наукових досліджень та розробок, інновацій та патентів. Такі положення гарантують, що підприємства можуть залишатися конкурентоспроможними та інноваційними на світовому ринку.

ПДВ на Мальті

Податок на додану вартість (ПДВ) на Мальті стягується за стандартною ставкою 18%. Знижені ставки 7% та 5% застосовуються до конкретних товарів та послуг, як-от житло та електроенергія відповідно. Експорт з Мальти обкладається податком за ставкою 0%, що сприяє міжнародній торгівлі.

Правила CFC

Мальта не має конкретних правил для контрольованих іноземних компаній (CFC). Однак вона дотримується Директиви ЄС проти податкової уникання, яка надає настанови щодо протидії податковим стратегіям, які перекладають прибуток у юрисдикції з низьким оподаткуванням.

Вимоги

Місцевий директор

Компанії на Мальті не обов’язково призначати місцевого директора, але це рекомендується з метою податкового проживання.

Місцевий секретар

Для мальтійської компанії обов’язково призначити секретаря компанії, але він не обов’язково повинен бути резидентом Мальти.

Щорічна звітність

Всі компанії на Мальті повинні подавати щорічний звіт, надаючи огляд діяльності, активів та зобов’язань компанії.

Аудитовані рахунки

Компанії на Мальті зобов’язані щороку проводити аудит своїх рахунків сертифікованим аудитором.

Типи компаній на Мальті

Private Limited Company (Ltd)

Привабливість створення Приватного товариства з обмеженою відповідальністю (Ltd) на Мальті часто полягає в його гнучкості та захисній структурі для акціонерів. Зокрема, Ltd у цій юрисдикції є особливо сприятливим для малого та середнього бізнесу, сімейних підприємств або стартапів, головним чином через його відносну простоту управління та операційну послабленість.

Мінімальний вимога до статутного капіталу, встановлений на скромний рівень в €1,165, дозволяє доступний вхід для менших підприємств або підприємців із обмеженим початковим капіталом. Разом із корпоративною податковою ставкою в 35%, яка може бути значно знижена завдяки поверненню податкових кредитів до 5%, це робить його фінансово привабливим для новачків у бізнесі.

Значна перевага вибору структури Ltd полягає у обмеженні відповідальності, при якому особисті активи акціонерів захищені від боргів або зобов’язань компанії. Крім того, управління та операційне управління зазвичай менш жорсткі та бюрократичні, ніж у публічних товариствах, надаючи певний ступінь свободи та гнучкості у стратегічних та щоденних операціях підприємства.

Додатково, конфіденційність акціонерів компанії належним чином поважається та захищається, що робить її підходящим вибором для бізнесу, який віддає перевагу зберіганню своєї організаційної структури та інформації про інвесторів в таємниці.

Public Limited Companies (PLC)

У діловому ландшафті Мальти Public Limited Companies (PLC) займають ключову роль, особливо коли йдеться про мобілізацію капіталу від громадськості. Крупномасштабні підприємства та ті, що мають рішучий шлях росту, зазвичай вважають цей тип інкорпорації надзвичайно життєздатним. Основна особливість PLC, яка полягає в можливості пропонувати акції громадськості, дозволяє їм залучати значний капітал, який є ключовим для розширень, крупномасштабних проектів та міжнародних венчурів.

Значний мінімальний статутний капітал у розмірі €46,600 є необхідним для створення PLC, що відображає його велич і масштаб операцій, які зазвичай асоціюються з публічними компаніями. Цей видимо високий вхідний бар’єр гарантує, що компанія достатньо капіталізована для захисту інтересів своїх акціонерів і може витримати непостійність ринку.

Одна з основних причин, по яких організації обирають статус PLC, це потенційний доступ до широкої бази капіталу. Цей тип інкорпорації дозволяє підприємствам реєструвати свої акції на Мальтійській фондовій біржі та, відповідно, надає відкритий шлях для залучення коштів та підвищення видимості на ринку.

Хоча корпоративний податковий тариф встановлений на рівні 35%, аналогічно Ltd, PLC на Мальті можуть користуватися національною системою повної імпутації, яка дозволяє акціонерам отримувати податковий кредит за податок, сплачений компанією з прибутків, розподілених як дивіденди, тим самим значно знижуючи їх ефективну податкову ставку.

Ретельні регулятивні та вимоги до дотримання, для PLC, доки забезпечують прозорість та захист інтересів зацікавлених сторін, також вимагають строгої дотриманості, потребуючи добре організованої адміністративної та управлінської структури всередині компанії.

За допомогою розумного фінансового управління, дотримання регулятивних норм і стратегічного використання наявних ресурсів, PLC на Мальті може керувати складним бізнесовим екосистемою, забезпечуючи сталий ріст і значний внесок у економічне благополуччя країни.

Partnership

Partnership на Мальті традиційно приймає форму або загального партнерства, або обмеженого партнерства. Ця модель інкорпорації приваблює своєю гнучкістю, спрощеністю та особливою підходящістю для діяльності підприємств малого та середнього масштабу.

Гнучка та спрощена регулятивна рамка для партнерств на Мальті сприяє прямому адмініструванню та веденню бізнесу. Це перекладається на менше бюрократичних перешкод і дозволяє підприємцям концентрувати свої зусилля на операційній діяльності.

Податкові характеристики партнерств подальше зміцнюють їх популярність серед бізнес-спільнот. Для загальних партнерств розподіл прибутків та збитків між партнерами дозволяє ефективно розподіляти податкові зобов’язання. З іншого боку, обмежені партнерства пропонують комбінацію захисту від відповідальності та операційної гнучкості, що може бути особливо привабливим для малих підприємств та стартапів, ефективно збалансувавши ризик і дотримання нормативних вимог.

Branch

Концепція філії на Мальті в основному розрахована на міжнародні підприємства, які прагнуть розширити свою діяльність на Мальтійські ринки без створення окремої юридичної особи. Мальта, завдяки своєму стратегічному географічному розташуванню, виступає як часовик між європейськими та африканськими ринками, тим самим надаючи безліч можливостей для бізнесу, який шукає можливості для свого розширення.

Branch користується перевагами податкового режиму Мальти, який, зберігаючи основну податкову ставку 35%, дозволяє нерезидентам-акціонерам вимагати повернення податку, сплаченого на Мальті філією, тим самим істотно знижуючи ефективну податкову ставку. Він також користується можливістю перераховувати свої прибутки своїй зарубіжній головній офісі без сплати мальтійського податку на виведення прибутку, ефективно оптимізуючи фіскальні відтоки.

Працюючи як розширення материнської компанії, Branch обдарована певним ступенем автономії у своїй діяльності. Її вкоріненість в різноманітному та процвітаючому бізнес-екосистемі Мальти сприяє плавній інтеграції з місцевими та міжнародними ринками, використовуючи широку мережу двосторонніх податкових угод Мальти та сприяючи транскордонній бізнес-діяльності.

Sole Proprietorship (SP)

Sole Proprietorship (SP) виділяється як одна з найбільш бажаних структур бізнесу серед підприємців, які починають свою комерційну діяльність на Мальті. Цей тип корпоративного формування, відомий своєю простотою, особливо підходить для малого бізнесу та індивідуальних підприємців, для яких простота адміністративного та нормативного дотримання є важливим аспектом.

Структура SP характеризується однією особою, яка володіє та керує бізнесом. Тут немає правової різниці між власником та бізнес-сутністю, це означає, що власник безпосередньо відповідає за всі бізнес-борги та зобов’язання. Для цієї сутності не потрібно формального позначення після назви компанії, що відображає її некомплікований характер та особисту відповідальність.

Фінансові ентузіасти та самостійні підприємці можуть вибирати SP через мінімальні бюрократичні перешкоди та повний контроль, який він надає над операціями бізнесу. Крім того, ця модель дозволяє особі отримувати всі прибутки, хоча вимагає від власника особисто вирішувати всі зобов’язання та борги. Податкові наслідки також безпосередньо залежать від податкової шкали особистого доходу власника, дотримуючись прогресивної податкової ставки, яка переплітається з особистими доходами та накладається відповідно.

Основні переваги полягають у спрощеній діяльності, менш строгому нормативному дотриманні та прямому контролі над бізнесом. Однак майбутні власники повинні ретельно взважити ці переваги в порівнянні з незахищеною відповідальністю перед бізнес-зобов’язаннями та фінансовими зобов’язаннями, властивими моделі SP.

Trust

На відміну від Індивідуального підприємництва, яке керується однією особою, Trust на Мальті розвивається абсолютно інакше, базуючись у сфері управління багатством та захисту активів. Проходячи через відмінні ролі Засновника, Довірчого та Бенефіціара, сутність Довіри має унікальний набір характеристик і можливостей, роблячи її дійсною опцією для різних фінансових цілей.

Засновник, який вносить актив у Довіру, Довірчий, який їм управляє, та Бенефіціар, який є отримувачем активу, всі відіграють ключові ролі в цій структурі, яка не вимагає мінімального статутного капіталу, і де податкові наслідки визначаються специфікаціями, викладеними в Акті про довіру. Ця формація не є правовою особою як такою, а є правовими відносинами, тому не вимагає конкретного позначення після імені, але потребує ретельного створення Акта про довіру.

Враховуючи часто складний, багатогранний характер управління та розподілу активів, особи, сім’ї або сутності, які прагнуть зберегти своє багатство для майбутніх поколінь або конкретних цілей, можуть вибирати Довіру. Її корисність виходить за межі простого зберігання багатства, діючи як потужний інструмент для планування спадщини, забезпечення фінансового майбутнього та ретельного планування розподілу активів із значною мірою контролю та безпеки.

Початок створення Довіри вимагає глибокого розуміння її складних механізмів, забезпечуючи те, що активи управляються та в кінцевому результаті розподіляються відповідно до цілей та бажань Засновника. Таким чином, він одночасно пропонує структурований, безпечний спосіб управління багатством, надаючи механізм для забезпечення фінансової стабільності та виконання бажань сутностей або осіб, що беруть участь.

h2>Поширені запитання